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2014—012 公司关于前期重大会计差错调整的公告

分类:
临时公告
作者:
来源:
发布时间:
2014/08/22 00:00
浏览量

证券代码:600293   股票简称:三峡新材    编号:临2014-012

 

湖北三峡新型建材股份有限公司

关于前期重大会计差错调整的公告

 

本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。

 

  根据《企业准则--会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号财务信息的更正及相关披露》的相关规定,公司董事会对2011年度、2012年度发生的重大会计差错更正事项说明如下:

  一、前期差错更正的原因及主要内容

  2013年7月,中国证监会湖北监管局在公司现场检查中,发现公司在成本核算中存在少计原材料成本情况。对此,公司组织相关人员认真进行了核查。通过核查,公司2011、2012年成本核算过程中,分别少计原材料成本75,816,787.00元、15,677,273.96元,导致2011、2012年营业成本分别少计75,816,787.00元、15,677,273.96元,导致2011、2012年所得税税费、应交税费分别多计11,372,518.05元、2,351,591.09元,导致2011、2012年度留存收益分别多计64,444,268.95元、77,769,951.82元。

  二、前期差错更正的会计处理及对财务报表的影响

  公司拟对上述2011、2012年度的前期会计差错事项按照《企业准则--会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号财务信息的更正及相关披露》的相关规定进行追溯调整。调减 2013年年初期初留存收益77,769,951.82元,其中调减2011年度归属于母公司所有者的净利润及留存收益分别为64,444,268.95元、64,444,268.95元,调减 2012年度归属于母公司所有者的净利润及留存收益分别为13,325,682.87元、77,769,951.82 元。

  三、前期差错更正事项影响2011-2012年度合并财务报表项目及金额情况如下:

1、2011年12月31日合并资产负债表

项目

追溯重述前

重述金额

追溯重述后

存货合计
应交税费合计

240,887,984.01
19,982,775.22

-75,816,787.00
-11,372,518.05

165,071,197.01
8,610,257.17

所有者权益合计
其中:未分配利润
盈余公积

781,865,654.46
48,825,617.84
54,214,841.72

-64,444,268.95
-62,099,136.82
-2,345,132.13

717,421,385.51
-13,273,518.98
51,869,709.59

归属于母公司所有者权益合计

771,055,771.41

-64,444,268.95

706,611,502.46

2、2011年度合并利润表

项目

追溯重述前

重述金额

追溯重述后

营业成本

944,340,281.16

75,816,787.00

1,020,157,068.16

利润总额(亏损总额以“-”号填列)

23,839,265.06

-75,816,787.00

-51,977,521.94

所得税费用

5,006,710.97

 -11,372,518.05

-6,365,807.08

归属于母公司所有者的净利润

19,053,644.52

-64,444,268.95

-45,390,624.43

3、2012年12月31日合并资产负债表

项目

追溯重述前

重述金额

追溯重述后

存货合计
应交税费合计

270,292,437.00
27,706,895.12

-91,494,060.96
-13,724,109.14

178,798,376.04
13,982,785.98

所有者权益合计
其中:未分配利润
盈余公积

796,296,384.23
61,043,680.30
56,635,161.38

-77,769,951.82
-73,445,540.59
-4,324,411.23

718,526,432.41
-12,401,860.29
52,310,750.15

归属于母公司所有者权益合计

785,655,394.18

-77,769,951.82

707,885,442.36

4、2012年度合并利润表

项目

追溯重述前

重述金额

追溯重述后

营业成本

866,091,714.39

15,677,273.96

881,768,988.35

利润总额(亏损总额以“-”号填列)

20,323,256.35

-15,677,273.96

4,645,982.39

所得税费用

5,853,767.23

-2,351,591.09

3,502,176.14

归属于母公司所有者的净利润

14,638,382.12

-13,325,682.87

1,312,699.25

  四、公司董事会、独立董事、监事会关于本次会计差错更正的说明或意见

  1、董事会意见

  公司第七届董事会第十四次会议审议了《关于重大会计差错更正的说明》,董事会认为:本次对2011年度、2012年度发生的会计差错进行更正,并根据有关会计准则和制度的规定进行会计处理,符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,是对公司实际经营状况的客观反映。

  2、独立董事意见

  公司董事会对2011年度、2012年度发生的重大会计差错进行了更正,调减 2013年年初期初留存收益77,769,951.82元,其中调减2011年度归属于母公司所有者的净利润及留存收益分别为64,444,268.95元、64,444,268.95元,调减 2012年度归属于母公司所有者的净利润及留存收益分别为13,325,682.87元、77,769,951.82 元。我们认为本次会计差错更正符合《企业准则--会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定,符合公司实际经营和财务状况,客观、真实地反映了2011年度、2012年度公司实际经营状况。

  3、监事会意见

  本次会计差错更正处理,依据充分,符合法律、法规、财务会计制度的有关规定,真实反映了公司的财务状况和经营成果。监事会同意董事会关于就该事项做出的进行会计差错调整的意见,以及就其原因和影响所做的说明。

  五、备查文件

  1、第七届董事会第十四次会议决议

  2、第七届监事会第十二次会议决议

  3、独立董事意见

  4、《关于湖北三峡新型建材股份有限公司前期差错更正的专项说明》(众环专字(2014)010637号)

 

  特此公告

 


                                        湖北三峡新型建材股份有限公司

                                            2014年4月11日

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