您好,欢迎访问湖北三峡新型建材股份有限公司官网!
2014—012 公司关于前期重大会计差错调整的公告
- 分类:临时公告
- 作者:
- 来源:
- 发布时间:2014-08-22
- 访问量:9
证券代码:600293 股票简称:三峡新材 编号:临2014-012号
湖北三峡新型建材股份有限公司
关于前期重大会计差错调整的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。
根据《企业准则--会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号财务信息的更正及相关披露》的相关规定,公司董事会对2011年度、2012年度发生的重大会计差错更正事项说明如下:
一、前期差错更正的原因及主要内容
2013年7月,中国证监会湖北监管局在公司现场检查中,发现公司在成本核算中存在少计原材料成本情况。对此,公司组织相关人员认真进行了核查。通过核查,公司2011、2012年成本核算过程中,分别少计原材料成本75,816,787.00元、15,677,273.96元,导致2011、2012年营业成本分别少计75,816,787.00元、15,677,273.96元,导致2011、2012年所得税税费、应交税费分别多计11,372,518.05元、2,351,591.09元,导致2011、2012年度留存收益分别多计64,444,268.95元、77,769,951.82元。
二、前期差错更正的会计处理及对财务报表的影响
公司拟对上述2011、2012年度的前期会计差错事项按照《企业准则--会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号财务信息的更正及相关披露》的相关规定进行追溯调整。调减 2013年年初期初留存收益77,769,951.82元,其中调减2011年度归属于母公司所有者的净利润及留存收益分别为64,444,268.95元、64,444,268.95元,调减 2012年度归属于母公司所有者的净利润及留存收益分别为13,325,682.87元、77,769,951.82 元。
三、前期差错更正事项影响2011-2012年度合并财务报表项目及金额情况如下:
1、2011年12月31日合并资产负债表
项目 |
追溯重述前 |
重述金额 |
追溯重述后 |
存货合计 |
240,887,984.01 |
-75,816,787.00 |
165,071,197.01 |
所有者权益合计 |
781,865,654.46 |
-64,444,268.95 |
717,421,385.51 |
归属于母公司所有者权益合计 |
771,055,771.41 |
-64,444,268.95 |
706,611,502.46 |
2、2011年度合并利润表
项目 |
追溯重述前 |
重述金额 |
追溯重述后 |
营业成本 |
944,340,281.16 |
75,816,787.00 |
1,020,157,068.16 |
利润总额(亏损总额以“-”号填列) |
23,839,265.06 |
-75,816,787.00 |
-51,977,521.94 |
所得税费用 |
5,006,710.97 |
-11,372,518.05 |
-6,365,807.08 |
归属于母公司所有者的净利润 |
19,053,644.52 |
-64,444,268.95 |
-45,390,624.43 |
3、2012年12月31日合并资产负债表
项目 |
追溯重述前 |
重述金额 |
追溯重述后 |
存货合计 |
270,292,437.00 |
-91,494,060.96 |
178,798,376.04 |
所有者权益合计 |
796,296,384.23 |
-77,769,951.82 |
718,526,432.41 |
归属于母公司所有者权益合计 |
785,655,394.18 |
-77,769,951.82 |
707,885,442.36 |
4、2012年度合并利润表
项目 |
追溯重述前 |
重述金额 |
追溯重述后 |
营业成本 |
866,091,714.39 |
15,677,273.96 |
881,768,988.35 |
利润总额(亏损总额以“-”号填列) |
20,323,256.35 |
-15,677,273.96 |
4,645,982.39 |
所得税费用 |
5,853,767.23 |
-2,351,591.09 |
3,502,176.14 |
归属于母公司所有者的净利润 |
14,638,382.12 |
-13,325,682.87 |
1,312,699.25 |
四、公司董事会、独立董事、监事会关于本次会计差错更正的说明或意见
1、董事会意见
公司第七届董事会第十四次会议审议了《关于重大会计差错更正的说明》,董事会认为:本次对2011年度、2012年度发生的会计差错进行更正,并根据有关会计准则和制度的规定进行会计处理,符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,是对公司实际经营状况的客观反映。
2、独立董事意见
公司董事会对2011年度、2012年度发生的重大会计差错进行了更正,调减 2013年年初期初留存收益77,769,951.82元,其中调减2011年度归属于母公司所有者的净利润及留存收益分别为64,444,268.95元、64,444,268.95元,调减 2012年度归属于母公司所有者的净利润及留存收益分别为13,325,682.87元、77,769,951.82 元。我们认为本次会计差错更正符合《企业准则--会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定,符合公司实际经营和财务状况,客观、真实地反映了2011年度、2012年度公司实际经营状况。
3、监事会意见
本次会计差错更正处理,依据充分,符合法律、法规、财务会计制度的有关规定,真实反映了公司的财务状况和经营成果。监事会同意董事会关于就该事项做出的进行会计差错调整的意见,以及就其原因和影响所做的说明。
五、备查文件
1、第七届董事会第十四次会议决议
2、第七届监事会第十二次会议决议
3、独立董事意见
4、《关于湖北三峡新型建材股份有限公司前期差错更正的专项说明》(众环专字(2014)010637号)
特此公告
湖北三峡新型建材股份有限公司
2014年4月11日
扫二维码用手机看
总部地址:湖北省当阳经济开发区 | 电话:0717-3280108 | 企业邮箱:Zhanggc@sxxc.com.cn
Copyrights © 2019 WWW.SXXC.COM.CN 本网站已支持IPV4/IPV6双向访问
湖北三峡新型建材股份有限公司 版权所有 鄂ICP备06003994号-1 网站建设:中企动力 宜昌